境外保單，您了解多少？－ifamima的部落格

近年來國內每年新增超過2萬位境外保單持有人，其中高資產族群主要利用國際保單作為節稅與資產轉移的工具，一般收入的上班族財以保障與累積教育基金或退休金為主要目的。

過去國際保單的保障額度多以百萬元起跳，被認為是高資產族群的專利，主要投資人為醫生，科技新貴還有中南部的地主。但近年因低利率造成國內壽險保單的保費高漲，及退休規劃的概念漸普及等宏觀的因素。多數代理人將核心客戶層擴大並開始接受低於10萬美元保額的保單，中高收入的上班族也成為境外保單銷售的對象。

蓬勃發展的因素

保費便宜：國際保單保費至少較國內同型保單便宜30%以上，主要原因有三項。

第一，平均餘命愈高，保費愈便宜。因死亡率計算基準不同，所以國際保
單平均死亡年齡較國內保單高。

第二，國內保單的行政費用率較國際保單高約二至三倍。

第三，預定利率高，保費就會便宜。而國際保單所用的預定利率較目前國
內保單高約2%至4%不等。

    公司知名：許多以「真品平行輸入」形式引進台灣之國際保單具有極高的世界知名
                        度，且其中不乏國內保險公司之海外集團分支機構或其母公司或所發行之
                        國際保單。

    規避政治風險：近年來國內政治充滿不確定性，常因政治人物的發言造成股市的狂
                       跌，或是一個政策上的決定造成兩岸情勢緊張，或是因為政黨內耗造成經
                       濟實力衰退，進而影響台幣的購買力。為避免資產因任何政治因素遭受損
                       傷，將資金以國際保單的形式隱藏於國外，不啻為安全的選擇之一。

保障無上限：只要被保險人能提出足夠資產證明文件，原則上國際保單的投保金額無
上限，高資產族群，只要能力所及可投保的金額為無上限。

    強勢貨幣：國際保單多以美元計價，美元作為國際保單的主流貨幣，雖然近年來有貶
                       值的趨勢，但長期而言美元的匯率仍維持在一個合理區間。而且現在非美
                       元計價的國際保單已問世，因此，持有國內保單者搭配有外幣計價的保單
                       可以設立一個具有匯率避險的壽險組合，以預防匯率急貶造成資產縮水而
                       影響退休生活的品質。

	國際保單			國內保單
	On shore 美國保單	Off Shore 境外保單
標準普爾之信用評等	最差為AA			最佳為A+
最高可投保金額	約2,500萬美元			約6,000萬新台幣
最高可投保年齡	約85歲			約70歲
預定報酬率(現行)	約4.75%			約2%~3.5%
行政管理費	6%~10%			約30%
使用之生命經驗表	採約2002年			採約1983年
保費比較	低(約國內保單之40%)			高
可否向銀行借款	可(目前借款利率約5%)			不可
計價幣別	美元，無政治風險			台幣,有政治風險
體檢地	國內外(依各家保險公司規定)			國內
課稅問題	特定條件下免稅，免遺產稅		免所得稅，免遺產稅	免所得稅，免遺產稅
使用語言	英文，或中英對照本			中文